前言，股份有限公司（下称“公司”）因市政府进行沿江环境整治项目，公司所生产产品存在污染问题等，市政府于某年下达文件要求公司搬迁，考虑到公司原资产与集团公司有混同，管理不够规范，公司董事会提出了公司进行清算的建议，公司董事会已于某年月拟定了公司清算程序，并作出公司决定清算的董事会决议。依据《公司法》、《公司章程》、以及公司的财务报告，公司股东会就公司董事会建议的清算事项，召开股东大会，针对公司在清算中需要解决的相关问题，根据现行的法律法规，提出清算程序与清算的初步方案，供全体股东讨论并通过。

                              　　一、公司的基本概况

                              　　依据某年月公司制定的《股份有限公司章程》，并依据本公司管理人员整理的资料，已确定本公司在清算时的基本概况。

                              　　公司设立情况：公司依据《公司法》的规定、以及依据某年省体改委某号批文，依法被批准设立。设立方式为定向募集设立；其中内部职工股于某年月在山东省淄博证券交易所自动报价系统集中托管，某年月至某年月在淄博证券交易所自动报价系统流通过。

                              　　公司性质：股份有限公司，是永久存续的股份有限公司。

                              公　　司注册资本：人民币万元。普通股总数为万元，其中国有法人股为万股,法人股为万股,内部职工股为万股.

                              　　设立时公司股东：公司设立时大股东名称，持股数，占股本总数的百分比；内部职工股数额,占股本总数的百分比。向社会法人募集总股数,占股本总数的百分比。

                              　　公司股东在历史上的变动情况：其中股东于某年月其所持股份通过股权转让方式转让给了某公司,持股数额不变，持股比例也不变。

                              　　目前公司股东：集团公司，持股数万股，占股本总数的百分比；有限公司，持股数万股，占股本总数的百分比；内部职工股万股,占股本总数的百分比。其中法人股万股,占股本总数的百分比。

                              　　公司无形资产与知识产权状态：商标：名称，江苏省著名商标，某年月日，评估价值万元。专有技术，品牌，经营信息与销售网络等情况的描述。

                              　　公司资产情况：公司资产总额为:元；其中，固定资产净值：元；净资产：元；未分配利润:元；在建工程：元；

                              　　公司债权的描述，公司债务的描述，负债合计：元；其中，流动负债合计：元；长期负债合计：元；公司在银行贷款本金数额为万元。或有债务，因对外担保而形成，担保数额为万元。

                              　　公司正在履行及对外所签订的重大合同的描述。

                              　　公司经营范围的描述， 该经营范围主要涉及到上述无形资产中的经营信息与销售网络。

                              　　公司员工状况：鉴于集团公司改制时，已将股份公司的员工，放入集团公司劳动员工安置方案中,已给予了妥善的解决。本次清算事项中已不涉及劳动员工的安置问题。

                              　　公司重大事项议事程序：股东大会是公司的权力机构，应对公司合并、分立、解散和清算事项作出决议。并需参加股东会的三分之二股东通过，方才有效。

                              　　公司治理结构：公司设立了股东会、董事会、监事会，并明确清算事项与清算决定的提出由董事会进行，清算组成立与清算方案的决议、清算报告的决议由股东会进行。

                              　　公司清算事由与清算目的：根据市人民政府第号文件，因整治镇江市沿江地区的环境，要求带有污染性质的股份公司进行搬迁，决定清算公司。

                              　　二、股份公司清算程序的法律依据

                              　　股份有限公司进行清算的，应当根据《公司法》、《公司章程》的规定进行；《公司法》、《公司章程》规定，股份有限公司进行清算的，可以通过股东会决议自愿解散。

                              　　《公司法》第190条：“公司有下列情形之一的，可以解散：（一）公司章程规定的营业期限届满或者公司章程规定的其他解散事由出现时；（二）股东会决议解散；（三）因公司合并或者分立需要解散的。”

                              　　《公司法》192条规定：“公司违反法律、行政法规被依法责令关闭的，应当解散，由有关机关组织股东、有关机关及有关人员成立清算组进行清算。”因此，政府决定可以对公司进行解散和清算。

                              　　就公司的情况而言，因为环境保护问题，政府决定将清算公司移址。这是决定公司清算的原因。并争取政府在清算过程中给予公司最大程度的支持，以维护广大中小股东的合法权益。

                              　　鉴于公司是股份有限公司，内部职工股已上柜交易，涉及到所有股东利益，尤其是数千名中小股东的利益，或者说社会公众利益，因此，公司的清算应严格按照法律程序进行，切实做到三公，公开、公平和公正。

                              　　在处理清算问题上，可以直接适用相对应的法律规定，并可以参照适用相关的法律规定。可以适用或参照的法律包括但不限于：

                              　　《公司法》、《民法通则》、《民事诉讼法》、《公司登记管理条理》、《外商投资企业清算办法》、最高人民法院《关于审理企业破产案件若干问题的规定》、《破产法》、《上市公司股东大会规范意见》，清算中所涉的其他关于财务、人员处理和安排的相关规定；以及其他可参照适用的法律法规。

                              　　三、关于清算的三次股东会与清算程序

                              　　公司应承诺，清算工作所涉程序，将严格依据《公司法》与《公司章程》的规定进行，同时确保该工作尽力按照股东会决议通过的工作计划进行。除非因工作所必须，或其他不可预见因素的出现，才可以进行必要的调正。公司清算需召开三次股东大会，第一次主要议程是决定公司清算并成立清算组；第二次主要议程是通过清算方案；第三次主要议程是通过清算报告。

                              　　（一）召开第一次股东大会。公司在会前应做的工作主要有：

                              　　1、在此次股东会前，初步清理公司资产、整理相关文件；　　

                              　　2、初步编制公司的债权清册、债务清册，制作了资产清单、资产负债表等公司资产与财务文件；

                              　　3、收集整理部分公司经营管理资料、及所有与公司设立、经营管理、运作等有关的，合同、资料与文件等公司合同与法律文件；

                              　　在召开此次股东会前，依据《公司法》第112条第（七）项的规定，及《公司章程》第条的规定，公司应依法召开董事会，并作出董事会决议。该次股东大会的决议主要有：通过公司清算决定的决议；通过公司财务报告的决议；

                              决定聘请会计师事务所等与清算工作有关的中介机构的决议；确定清算组成员与名单的决议；

                              确定清算工作日程安排与工作步骤的决议。

                              　　清算组成立之后按股东会决议进入清算程序，开展清算工作。

                              　　下列工作程序须告知到会股东

                              　　（1）清算组的职权范围：

                              　　①清理公司财产，分别编制资产负债表和财产清单；

                              　　②通知或者公告债权人；

                              　　③处理与清算有关的公司未了结的业务；

                              　　④清缴所欠税款；

                              　　⑤清理债权、债务；

                              　　⑥处理公司清偿债务后的剩余财产；

                              　　⑦代表公司参与民事纠纷诉讼与仲裁活动。

                              　　清算组自成立之日起接管公司，开展以下业务，但不限于下列工作：

                              　　①召开第一次清算组工作会议；

                              　　②聘请中介机构；

                              　　③对外发布公司清算公告；

                              　　④接管公司全部财产，停止公司一切经营活动；

                              　　⑤依据往来账目及所签订的经济合同，清理并了结公司未了业务；

                              　　⑥若有，应对国有资产或国有股权进行评估；并将清算方案报国资局审批；

                              　　⑦会计师事务所对公司资产依法审计、评估，若需要时可进行拍卖；

                              　　⑧对公司股份依据净资产等综合因素，合理定价，支付中小股东的股款及红利；

                              　　⑨依据债权清单收取债权；依据债务清单清理债务，制作并落实债务处置方案。

                              　　⑩对公司所持有的法人股，依据发行人当年度的年报或最近的半年度报告所公布的净资产数额，确定法人股转让价格，依法转让法人股。先期已转让的法人股，在清算报告中给予说明。

                              　　（2）公告或通知债权人申报债权的程序与时间

                              　　《公司法》第194条规定，《公司章程》第条约定，要求清算组自成立之日起十日内通知债权人申报债权，并且要求在六十日内至少在报纸上至少公布三次以上，未接到通知书的，在第一次公告发布之日起九十日内申报债权，并对债权进行逐项登记。确定债权人名单；保护债权人申报债权；以便确定债务处理方案。

                              　　（3）制作清算方案

                              　　（二）召开第二次股东大会，通过清算方案。

                              　　（三）召开第三次股东大会，通过清算终结报告，终结清算工作

                              　　分配公司剩余财产，清算组在支付了清算方案中的费用，并按《公司章程》第条约定的顺序支付完费用后，如果仍有剩余财产，公司股东按股东持股比例进行再次分配。按照《公司章程》第条的约定，清算组在终结分配后，制作清算终结报告，报第三次股东会或主管机关认可，之后申请注销公司法人资格，吊销营业执照。

                              　　所有清算工作应在当年度六个月内完成，公司注销后，应在报纸上进行公司终止注销公告。

                              　　四、清算方案的设置

                              　　经股东会讨论的清算方案的主要内容有：

                              　　1、清算费用；

                              　　2、是否需要支付职工工资、劳动保险费；

                              　　3、应缴纳的税款；

                              　　4、清偿公司债务，包括向中小股东支付股价的款项；

                              　　5、对外投资与债权的处理方案；

                              　　6、公司债务（银行贷款）与或有债务的处理；

                              　　7、公司知识产权的处理；

                              　　8、公司房屋拆迁补偿款的处理；

                              　　9、公司重大合同的处理；

                              　　以及公司清算中必须解决的具体问题。

                              　　经初步论证，清算组拟采用下列清算方案与资产处置方式：

                              　　（一）关于公司银行贷款的处理

                              　　根据债务清单，到目前为止，钛白粉公司的巨额债务有

                              万元，其中银行贷款本金为万元；贷款银行为工商银行；担保方式为自身房产所有权的抵押。

                              　　该项贷款解决的方案是：还贷、或转贷、或转让债务等方式。如果还贷，可能会给公司造成资金压力，建议采用向第三方公司转让债务的方式，第三方公司以自有房地产向原贷款银行作抵押。

                              　　（二）关于公司或有债务，即对外担保的处理

                              　　到目前为止，公司作为或有债务的对外债务主要有：本公司对工厂银行贷款的担保，数额为万元。解决的方案是，集团公司在改制时对这一事项已作出了明确的处置意见，并在改制的财务方案中有所体现，该问题应当有集团公司消化。

                              　　公司为集团公司所提供的担保，数额为万元。该笔贷款应当与债务人协议一致，由集团公司拿出处理方案。

                              　　（三）关于公司对所持他公司法人股，即对外投资的处理

                              　　公司至今分别在交通银行、太平洋保险公司、有限公司等公司持有一定数额的法人股，合计人民币元。其中在交通银行的持股数额；在太平洋保险公司的持股数额；在有限公司的持股数额。处置时的具体步骤为：

                              　　1、核定对外投资额；

                              　　2、将清算事项，通知交通银行、太平洋保险公司、有限公司等公司，并告知转让股份的情况；可将所持法人股转让给所在公司的大股东，或将股份转让给集团公司；

                              　　3、通知相关股东转让股份的方案；

                              　　4、签订股权转让协议；

                              　　5、办理股权变更登记手续。

                              　　依据法律规定，公司所持有的该部分法人股，可以依法采用股权转让的方式解决。公司可以按照所持法人股公司的年度报表或当前半年度报表所公布的该公司净资产值等因素，确定股权转让价格，依法进行股权转让。受让股权的公司，可以是集团公司，可以是有意向受让股权的任何第三人，或发行法人股公司的原股东。

 

                              　　关于有限责任公司股权转让时的优先购买权问题。为了确保清算工作的顺利进行，由第三方公司受让上述法人股是较为简便的方法。鉴于有限责任公司股权转让时，涉及到所在公司原股东间的优先购买权问题。为了解决这一问题，本公司应向法人股发行公司的原股东发出股权转让的方案，与优先购买权主张期限，与同等条件下优先购买权利的行使。若该公司原股东愿购买该法人股的，则依法转让给法人股东；若原股东放弃优先购买权的，需书面声明，该法人股依法由第三方受让。

                              　　（四）关于公司对原公司无形资产的处理

                              　　目前公司所有的知识产权中包含有商标、销售网络等无形资产。对商标等无形资产的处理方案，通过评估定价的办法，依法转让给第三方公司，并与受让公司签订商标或无形资产转让合同，并依法办理商标转让登记手续，或备案。

                              　　（五）关于公司对中小股东所持股权的处理（清算程序中的重点工作）

                              　　根据公司股东名册记录，目前公司有自然人股东数千余名。鉴于该股东在山东省淄博证券交易所自动报价系统集中托管。并在山东省淄博证券交易所自动报价系统交易过。

                              对该项工作的处理方案，依据公司上年度的净资产，确定股权处置价格。并根据公司当年度的利润，以及转让法人股权，及处置资产所获得的现有资金等综合因素，支付价款，包括支付当年度红利。对无法联系的小股东其股款仍有山东省淄博证券交易所自动报价系统集中托管。

 

                              　　（六）关于税务问题的解决

                              　　为了减少风险，公司申请注销登记时，应取得税务部门税务清洁证明。公司清算时，了解了税务法律法规和政策，采取措施清理税务问题，包括在清算中处置资产和债权债务问题所引起的税务负担。

                              　　（七）关于房产与拆迁补偿款的问题

                              　　房产、机器、设备、拆迁补偿款等公司资产，依法应列入公司清算资产。处理方案是，鉴于公司所占土地使用权属于集团公司，因此公司决定授权集团公司在清算期间与政府捆绑洽谈，并将该部分资产按评估价，由集团公司先行付款。

                              　　（八）关于清算费用（含中介机构费用）的问题

                              　　清算工作需要有中介机构的参与，与公司清算组共同进行公司清算事项，中介机构除律师事务所参与清算工作外，应聘请会计师事务所等中介机构参与清算工作。所需费用在清算费用中列支。

                              　　清算方案应当在股东大会上讨论并以股东大会决议形式通过

 

 

 

 

五  公司清算方案范本

                      

                              一）、清算原因及依据

                              ··近年来，客观上市场形势严峻变化，主观上公司产业定位模糊。98年改制后由于经营与管理机制上的深刻原因，加上公司本身的诸多原因没有经营实体也不存在正常经营活动，除多年未有投资回报外，还欠税达600多万元。在此情况下，公司的股东方根据我国《公司法》的有关规定，经公司股东会决议对公司作出清算决定。

 

                              二）、成立清算小组并报股东会确认

                              ··1、清算领导小组

                              ····领导小组由4人组成并由股东方委派，其中清算领导小组组长由××担任。

 

                              ··2、清算工作小组

                              ····工作小组由7人组成并由股东方委派，其中工作小组组长由××担任。

 

                              三）、清盘前的有关工作落实步骤

                              ··1、清理公司财产

                              ··2、分别编制资产负债表和财产清单

                              ··3、审计后若股东会决议公司解散的，则发布公司注销公告

                              ··4、进行债权债务登记

 

                              四）、制定清算方案并报股东会确认

                              ··1、支付清算费用

                              ··2、支付职工安置费用

                              ··3、缴纳所欠税款取得完税证明 ··4、清偿公司债务（含股东方债务）

                              ··5、前4项清偿后的剩余财产，按股东出资比例分配

 

                              五）、清算结束，完成清算报告报股东会确认

                              ··1、

                              清算报告、股东会决议、完税证明、由股东确认的清算小组名单及公告原件和歇业审计报告等送工商登记机关，申请注销公司登记。

                              ··2、公司股东中若有股东方愿意接纳清偿后的盘子，则按股权转让程序办理产权交割和工商变更手续——前提是清偿后资产大于债务。

 

                              六）、时间安排

                              ··2008年年底前清算结束。